معرفی ضمانت نامه بانکی

معرفی ضمانت نامه بانکی

معرفي ضمانت نامه : 

عقد ضمان يا ضمانت عبارت است از عهده گرفتن مالي كه بر ذمه ديگري است . بانك بنا به درخواست اشخاص حقيقي و يا حقوقي پرداخت ديون و يا انجام تعهداتي را كه بنفع سازمانها و موسسات دولتي و دستگاههاي اجرايي و بخش خصوصي بعهده متقاضيان است ، با رعايت آئين نامه صدور ضمانت نامه و ظهر نويسي از طرف بانكها و نيز دستور العمل صدور ضمانت نامه ها، ضمانت مي نماي د. به موجب ضمانت نامه هايي كه توسط بانك صادر مي شود ، بانك متعهد مي گردد در صورت درخواست ذينفع تا مبلغ مندرج در ضمانت نامه به وي پرداخت شود. به موجب ضمانت نامه هايي كه توسط بانك صادر مي شود ، بانك متعهد مي گردد در صورت درخواست ذينفع تا مبلغ مندرج در ضمانت نامه به وي پرداخت شود .

ضمانت نامه ها براي موارد ذيل صادر مي شود:

ضمانت نامه شركت در مناقصه و مزايده
ضمانت نامه حسن انجام تعهد و حسن انجام كار
ضمانت نامه استرداد كسور وجه الضمان
ضمانت نامه استرداد پيش پرداخت
ضمانت نامه گمركي
ضمانت نامه تعهد پرداخت
ضمانت نامه ارزي
ساير ضمانت نامه ها

شرايط لازم جهت صدور ضمانتنامه :

ماده 1 - صدور ضمانت نامه و ظهرنويسي از طرف بانكها موكول به اخذ وثيقه از ضمانت خواه طبق شرايط مندرج در اين آيين نامه مي باشد.

ماده 2 - حداقل معادل ده درصد مبلغ ضمانت نامه، وجه نقد از مشتري دريافت و بابت مابه التفاوت وجه مذكور و مبلغ ضمانت نامه از يك يا تركيبي از انواع وثايق كه شرح آن در ادامه آمده است از مشتري اخذ مي گردد:

الف - وجه نقد معادل صد در صد مابه التفاوت ياد شده

ب - سپرده هاي ريالي و ارزي مدت دار و قرض الحسنه جاري بدون دسته چك با اولويت حساب هاي نزد بانك سرمايه معادل صد در صد مابه التفاوت ياد شده

ج- اوراق مشاركت يا گواهي سپرده ويژه سرمايه گذاري عام با اولويت انتشار توسط بانك سرمايه معادل صد در صد مابه التفاوت ياد شده

د- ضمانت نامه هاي بانكي از بانك هاي داخلي و خارجي و موسسات اعتباري غير بانكي مجاز داخلي و بيمه اعتباري معتبر

ماده 3 - حداقل معادل ده در صد مبلغ ضمانت نامه، وجه نقد از مشتري دريافت و بابت مابه التفاوت وجه مذكور و مبلغ ضمانت نامه از يك يا تركيبي از انواع وثايق كه شرح آن در ادامه آمده است از مشتري اخذ مي گردد:

الف- اموال غير منقول شامل (املاك مسكوني) به ميزان:1- 150 درصد مابه التفاوت ياد شده در صورتيكه ارزش اموال مذكور حداقل معادل 150 درصد خالص ضمانت نامه باشد. 2- 100 درصد مابه التفاوت ياد شده در صورتيكه ارزش اموال مذكور كمتر از 150 درصد خالص ضمانت نامه باشد.

ب- سهام شركت هاي پذيرفته شده در بورس معادل 150 درصد مابه التفاوت ياد شده

ج- سفته (تضميني) و اسناد تجاري حاصل از فروش كالا يا خدمات به مشتريان معادل 130 درصد مابه التفاوت ياد شده

مدارك مورد نياز جهت صدور ضمانتنامه :

-درخواست كتبي ضمانت خواه
-اشخاص حقوقي
-تصوير اساسنامه
-تصوير شركت نامه (در مورد شركت هاي غير سهامي)
-روزنامه هاي رسمي حاوي ثبت شركت (آگهي تأسيس و ثبت آخرين تغييرات در اركان شركت و ثبت انتخاب هيأت مديره و صاحبان امضاي مجاز شركت و مدت اعتبار آنها)
-تصوير كليه صفحات شناسنامه مدير عامل و اعضاي هيأت مديره
-تصوير كارت ملي مدير عامل و اعضاي هيأت مديره
-ليست سهامداران عمده و درصد سهام آنها
-آخرين اظهارنامه مالياتي شركت
-گزارش بازرس قانوني و حسابرس شركت مربوط به سه دوره مالي گذشته (در خصوص شركت هاي وابسته و تحت پوشش دولت پذيرفته شده در بورس)
-تصوير مجوز فعاليت (كارت بازرگاني، پروانه بهره برداري و ...)
-آخرين تراز آزمايشي شركت
-صورت هاي مالي حداقل سه دوره قبل و صورت هاي مالي حسابرسي شده سال ماقبل توسط حسابرسان معتبر عضو انجمن حسابرسان خبره ايران
-مفاصا حساب مالياتي (در موارد لزوم وفق ضوابط)

اشخاص حقيقي :

-تصوير كامل صفحات شناسنامه متقاضي
-تصوير كارت ملي)
-تصوير مجوز فعاليت (كارت بازرگاني، جواز كسب و ...) براي صاحبان مشاغل و تصوير آخرين فيش حقوقي و معرفي نامه شغلي براي ساير متقاضيان
-تصوير اسناد مالكيت/ سرقفلي/ اجاره محل كار (در مورد صاحبان مشاغل)
-مفاصا حساب مالياتي (در موارد لزوم وفق ضوابط)

مدارك خاص :

-براي انواع ضمانت نامه ها : اخذ رتبه شركت هاي پيمانكاري از متقاضي (رتبه بندي شركت هاي پيمانكاري توسط سازمان مديريت و برنامه ريزي، دفتر امور مشاوران، سازندگان و -پيمانكاران منتشر مي گردد.) (ويژه اشخاص حقوقي)
-ضمانتنامه شركت در مناقصه : تصوير آگهي شركت در مناقصه
-ضمانتنامه شركت در مزايده : تصوير آگهي شركت در مزايده
-ضمانتنامه انجام تعهدات : تصوير پيش قرارداد مابين كارفرما و پيمانكار ، لاشه ضمانتنامه شركت در مناقصه ، نامه از طرف كارفرما مبني بر برنده شدن در مناقصه
-ضمانتنامه پيش پرداخت : تصوير قرارداد مابين كارفرما و پيمانكار
-ضمانتنامه استرداد كسور وجه الضمان : تصوير قرارداد مابين كارفرما و پيمانكار ، مدركي از طرف كارفرما مبني بر اتمام مرحله اي از قرارداد

فرايند صدور ضمانت نامه :

-با دريافت تقاضاي صدور ضمانت نامه ، شخصيت ، صلاحيت فني و توانائي مالي و مناسبتي كه اين عوامل با موضوع و مبلغ ضمانت نامه دارند بررسي و در صورت انطباق مراتب فوق درخواست متقاضي پذيرش مي گردد .
-درخواست يك مشتري براي صدور ضمانت نامه به نام يك شخص ديگر قابل بررسي نمي باشد .
-ميزان سپرده نقدي و انواع وثائق لازم جهت صدور ضمانت نامه بر اساس دستورالعمل صدور ضمانت نامه ها توسط اركان اعتباري تعيين مي گردد .
-ضمانت خواه مي بايست سپرده نقدي و وثائق تعيين گرديده را پس از ابلاغ اركان اعتباري بانك تامين نمايد .
-پس از توديع سپرده نقدي و وثائق مورد نياز ، ضمانت نامه مورد نظر صادر مي گردد .

نحوه تمديد ضمانت نامه: 

ضمانت نامه داراي سررسيد معين است كه طبق نظر كارفرما و با توجه به موضوع مورد ضمانت و طرح مربوط به آن مشخص مي گردد . معمولا سررسيد ضمانت نامه هاي صادره حداكثر يك سال بوده و در طرح ها يا برنامه هاي با طول زماني بيش از يك سال ، ضمانت نامه هاي مربوطه يك ساله صادر گرديده و در سررسيد ضمانت نامه ( در طول اجراي طرح يا برنامه ) تمديد مي گردد . تمديد ضمانت نامه منوط به اخذ موافقت كتبي ذينفع و ضمانت خواه مبني بر تمديد تاريخ سررسيد ضمانت نامه و پرداخت كارمزد تمديد و تامين وثائق مورد نظر بانك ( در صورت تغيير وثائق مورد نظر بانك ) مي باشد . تعهد بانك در قبال ضمانت نامه هاي صادره حداكثر تا سررسيد ضمانت نامه بوده و در صورتي كه تا قبل از سررسيد ضمانت نامه ، دستوري مبني بر تمديد و يا ضبط ضمانت نامه از طرف ذينفع كتبا به بانك واصل نگردد ، پس از سررسيد ضمانت نامه ، بانك تعهدي در مقابل ذينفع ندارد .

نحوه تقليل ضمانت نامه: 

مبلغ ضمانت نامه طبق درخواست ذينفع قابل تقليل مي باشد و بانك به محض دريافت درخواست كتبي مضمون له ( ذينفع ) داير بر تقليل ضمانت نامه ، نسبت به صدور اسناد تقليل و ارسال تقليل نامه جهت اطلاع ذينفع و ضمانت خواه ( مضمون عنه ) اقدام مي نمايد .

نحوه ابطال ضمانت نامه: 

-انقضاء سررسيد ضمانت نامه و عدم درخواست تمديد آن توسط ذينفع
-ارائه لاشه ضمانت نامه به انضمام نامه كتبي ذينفع مبني بر ابطال
-پس از ابطال ضمانت نامه ، موضوع كتبا به اطلاع طرفين ضمانت نامه رسيده و سپرده نقدي و وثائق دريافتي به مشتري مسترد مي گردد .

چگونگي پرداخت وجه ضمانت‌نامه‌ مطالبه شده :

در صورتي كه مضمون له اقدام به مطالبه وجه ضمانتنامه يا واريز وجه آن در سررسيد يا قبل از آن را نمايد ، بانك در اولين فرصت ممكن و پس از حصول اطمينان از صحت مفاد نامه واصله در اين خصوص:چنانچه وجوه نقدي ضمانت خواه نزد بانك تكافوي مبلغ ضمانتامه را بنمايد، وجه ضمانتنامه را از حساب جاري مشتري يا از سپرده نقدي مشتري نزد بانك يا هر دو مورد برداشت نموده و مطابق دستور ذينفع نسبت به واريز وجه ضمانتنامه به حساب مربوطه اقدام مي نمايد .چنانچه وجوه نقدي ضمانت خواه نزد بانك تكافوي مبلغ ضمانتامه را ننمايد ، مراتب را از طريق تلفن و مكتوب به ضمانت خواه منعكس مي نمايد .چنانچه ضمانت خواه نسبت به تأمين كسري وجوه نقد خود نزد بانك اقدام ننمايد ، بانك ضمن برداشت وجوه نقد موجود مشتري در حساب هاي مربوطه ، كسري موجودي تا مبلغ ضمانتنامه را تامين و مطابق دستور ذينفع نسبت به واريز وجه ضمانتنامه به حساب اعلام شده اقدام و متعاقباً پيگيري خود را از مشتري براي تسويه بدهي آغاز مي نمايد .

ميزان سپرده نقدي ضمانت‌نامه :

-حداقل معادل ده درصد مبلغ ضمانت نامه يا ظهرنويسي
-ضمانت نامه هاي مربوط به شركت در مناقصه و مزايده مي تواند از پرداخت وثيقه نقدي طبق بخشنامه هاي بانك مركزي ج.ا.ا  معاف مي باشند
-ضمانت نامه تعهد پرداخت صرفا در قبال 100 درصد سپرده نقدي صادر مي گردد

نرخ كارمزد صدورضمانت نامه را ذكر نماييد 
بر اساس جدول و شرايط تعيين شده كه در اختيار شعب بانك مي باشد محاسبه مي گردد. 
انواع وثايق قابل قبول براي صدور ضمانتنامه 

انواع وثائق و تضمينات قابل قبول براي صدور ضمانتنامه به قرار ذيل مي باشد:

-وجه نقد
-سپرده هاي ريالي و ارزي مدت دار و قرض الحسنه جاري بدون دسته چك با اولويت حساب هاي نزد بانك سرمايه
-اوراق مشاركت يا گواهي سپرده ويژه سرمايه گذاري عام با اولويت انتشار توسط بانك سرمايه
-ضمانت نامه هاي بانكي از بانك هاي داخلي و خارجي و موسسات اعتباري غير بانكي مجاز داخلي و بيمه اعتباري معتبر
-اموال غير منقول شامل ( املاك مسكوني)
-سهام شركت هاي پذيرفته شده در بورس
-سفته (تضميني) و اسناد تجاري حاصل از فروش كالا يا خدمات به مشتريان

مطالب مرتبط

تحليل آثار زيان آور کدفروشي و فاکتورهاي صوري

اطلاعات مالي در تعيين ماليات چه نقشی دارد؟

قرارداد حسابرسی مالیاتی 

تنظیم اطلاعات مالی 

طریقه ی تنظیم دفاعیه مالیاتی